研发费用预算执行偏差率

5.1 PDT研发费用预算执行偏差率

【子指标名称】PDT研发费用预算执行偏差率

【指标定义】PDT所管理的产品项目的实际核算数据与其预算数据的偏差程度

【测量对象】PDT

【设置目的】反映PDT对产品项目研发费用预算的准确性和实际执行的偏差情况 

【统计部门】财经管理部成本管理部

【统计方法】研发费用预算值通过PDCP的合同书中研发费用预算数据，研发费用实际值为成本管理部成本信息处的核算数据。

注：目前由于项目合同书管理尚不完善，暂通过<研发预算数据库>获得研发费用预算值

【计算公式】

①月计算公式：（PDT所管理的产品项目的当月实际研发费用—PDT所管理的产品项目当月预算的研发费用）÷ PDT所管理的产品项目当月预算的研发费用×100%

②累计计算公式：（PDT所管理的产品项目的本年度累计实际研发费用—PDT所管理的产品项目的本年度累计预算研发费用）÷ PDT所管理的产品项目的本年度累计预算研发费用×100%

【计量单位】%  

【指标统计时间】PDCP后开始统计

【统计周期】月

5.2 项目研发费用预算执行偏差率

【子指标名称】项目研发费用预算执行偏差率

【指标定义】分别反映PDT所管理的本季度内通过ADCP的产品项目的实际使用的研发费用与其预算数据偏差程度

【测量对象】PDT

【设置目的】反映PDT对项目研发费用预算的准确性和实际执行的偏差情况 

【统计部门】财经管理部成本管理部

【统计方法】研发费用预算值通过PDCP的合同书中研发费用预算数据，研发费用实际值为成本管理部成本信息处的核算数据。

注：目前由于项目合同书管理尚不完善，暂通过<研发预算数据库>获得研发费用预算值。

【计算公式】（PDT所管理的产品项目的截止到ADCP点累计实际研发费用—PDT所管理的产品项目的截止到ADCP的累计预算研发费用）÷ PDT所管理的产品项目的截止到ADCP点累计预算研发费用×100%

【计量单位】%

【指标统计时间】ADCP点，从CHARTER评审通过、批准项目编码后的次月开始统计研发费用

【统计周期】月（每月反映当月通过ADCP点的项目） 

目标成本完成率

【指标名称】目标成本完成率

【指标定义】项目在开发后期的实际测算设计成本针对PDCP时确定的目标设计成本的达成情况

【测量对象】PDT

【设置目的】反映PDT对项目进行设计成本控制的绩效

【统计部门】财经管理部成本管理部

【统计方法】目标制造成本由财务代表根据项目的估计的配置匹配上标准成本或采购价+制造费用，并根据配置所带的单位数（线、用户、端口、套等）计算出单位成本；实际制造成本由财务代表根据项目实际的BOM清单配置匹配上标准成本，并根据配置所带的单位数（线、用户、端口、套等）计算出单位成本。   

【计算公式】

① 单一项目计算公式：［1+（1－项目在ADCP点的制造成本实际值÷PDCP确定的制造成本目标值）］×100%

②PDT多项目计算公式：（A1+A2+…An）/n

注：A1为项目1的目标成本完成率，An 为项目n的目标成本完成率，PDT多项目目标成本完成率为当月通过ADCP点项目目标成本完成率的简单算术平均值。

【计量单位】%

【指标统计时间】从PDCP确定制造成本目标值，在ADCP点测算制造成本实际值   

【统计周期】月（每月反映基于当月通过ADCP点的项目计算的PDT 目标成本完成率）

• 上一篇：PDT度量指标定义2
• 下一篇：PDT度量指标定义4